Si usted es un dueño de empresa, o emprendedor, podría serle de mucha utilidad definir objetivos financieros cada cierto tiempo.

Tener una perspectiva clara le brindará enfoque en el día a día, por cuanto dejará de lado la dispersión que es la causante de no lograr sus objetivos.

Definir objetivos financieros claros, le permitirá identificar y definir acciones que podrá programar, asignar un responsable y dar seguimiento periódico. Por medio de cumplir dichas acciones y/o actividades, se acercará cada vez más al alcance de sus objetivos financieros.

El primer paso será tener a la vista sus Estados Financieros e identificar aquellos rubros que muestran dinero dormido.

Luego, le ayudará identificar rubros importantes, a los que debe prestarles atención y cuidar de ellos.

Por último, hablaremos sobre un aspecto que puede causar pérdidas y que a simple vista no está reflejado en los estados financieros.

Empezamos entonces por “Recuperar el dinero dormido”

Recuperar el dinero dormido

Este dinero puede estar alocado en créditos fiscales, créditos a clientes, empleados, etc. Y representa dinero que no está generando valor.

Dependiendo del rubro del cual se trate, así serán las acciones por tomar. Sin embargo, es indispensable tener a la vista los documentos que dieron origen a la transacción de la que nace la cuenta por cobrar, crédito fiscal, etc.

• Créditos Fiscales

En ocasiones, podrían tenerse aparentes créditos fiscales desde muchos años atrás, sin tener los documentos de soporte correspondientes, y habiendo hecho toda la gestión de recuperarlos, o no se encuentran, o solo se evidencia una elaboración incorrecta de la partida contable correspondiente, por cuanto, esas partidas deberán tratarse de forma contable para eliminar el aparente activo.

En cambio, de contar con la documentación correspondiente, será necesario establecer una estrategia de recuperación, considerando el o los tipos de impuesto involucrados, su relación entre sí y un análisis costo-beneficio sobre la recuperación.

Asesorarse será importante en el proceso, pues en algunos casos, ante un mal planteamiento del proceso administrativo a seguir, pueden perderse los impuestos que se pretendían recuperar.

• Cuentas Por Cobrar

Es importante remarcar que una debida y diligente gestión de la cartera de créditos, evitará, en el mayor de los casos, llegar a la incobrabilidad de una cuenta.

Es preciso revisar que existan procedimientos acertados para brindar el crédito, que garanticen no solo una adecuada documentación sino mantenerla actualizada.

Así mismo, una adecuada asignación de crédito al cliente es indispensable.

Por otro lado, es imprescindible contar con una política de crédito que incluya parámetros que eviten el sobre endeudamiento.

Los procedimientos de recuperación deben estar claramente establecidos, con responsables que puedan darle seguimiento oportuno y garanticen una respuesta ágil ante el primer impago o mora de la cuenta.

• Excesos de efectivo, en cuentas bancarias de ahorro corriente o cuentas monetaria son otro ejemplo de dinero dormido.

Cuide lo que ya tiene

Cuidar lo que ya tiene, hace referencia a las acciones que toman los dueños de las empresas y gerentes para garantizar que los activos de la empresa sean resguardados.

Algunos ejemplos son:

• Realizar tomas de inventario sorpresivas y periódicas para garantizar no solo la existencia del producto y que las existencias reales coincidan con las que dice el sistema, pero que haya también una adecuada rotación del inventario para evitar la obsolescencia o deterioro.
• Realizar arqueos de caja periódicos, para primero, hacer saber a la persona quien maneja los fondos, que su proceso está siendo controlado constantemente, y que cualquier mal manejo podría ser descubierto; y en caso de existir faltantes o sobrantes, debe existir un procedimiento claro que establezca los pasos a seguir.
• Existencia de un proceso claro y bien definido para otorgar crédito al cumplir con ciertas condiciones
• Si existen cámaras de seguridad, éstas deben ser constantemente vigiladas y controladas.
• Se tiene un adecuado manejo de la tesorería, se tienen claras acciones a tomar con excedentes de efectivo para garantizar rendimientos adecuados.

Esto es un ejemplo de acciones que fortalecen el ambiente de control de la empresa, como se conoce por los Profesionales de Auditoría.

Y mientras más fuerte sea el ambiente de control, más compromiso evidencia una empresa de cuidar su patrimonio, pues van disminuyendo los riesgos de fraude y/o robo.

Vea más allá de lo aparente

Por último, que parte de sus objetivos sea ver más allá de lo aparente, y fortalecer la cultura organizacional.

La cultura organizacional se define como los valores, normas, principios, prácticas, conductas y comportamientos por los cuales se rige una empresa. Hacerla coherente es indispensable no solo para que las personas se sientan comprometidas y sean productivas, como también para evitar pérdidas.

¿Y qué tiene que ver esto con los números? Pues mucho. Son las personas quienes generan los resultados, quienes venden, cobran, colocan, producen, atienden, registran, archivan, supervisan, etc.

Una cultura organizacional débil o inexistente podría acarrear pérdidas como:

• Insatisfacción hasta pérdida de clientes
• Disminución de ventas
• Incremento de devoluciones
• Deterioro, pérdida o extravío de inventario
• Mayor cantidad de producto obsoleto
• Incobrabilidad de cuentas
• Pérdida de tiempo en procesos administrativos
• Rotación de personal
• Renuncia de empleados

Por cuanto, sanear y fortalecer su cultura organizacional, será muy importante para garantizar la existencia y crecimiento de su empresa. Por muy pequeña que sea la organización, es sumamente importante que las personas tengan claro en dónde están, qué se espera de ellas, cómo se toman las decisiones, qué valores guían el diario actuar, etc.

Una cultura organizacional bien establecida y sólida contribuye a crear un ambiente de control sólido, como se mencionó en el apartado anterior y genera ganancias; pues crea empleados comprometidos, que buscan y crean soluciones, empleados contentos y dispuestos a dar lo mejor de sí mismos.

En resumen, sugerimos 3 campos de acción a considerar como objetivos financieros: 1) Recupere el dinero dormido o póngalo a trabajar, 2) Cuide lo que ya tiene y 3) Fortalezca la cultura organizacional de su empresa u organización. Estos 3 elementos le permitirán no solo crecer, sino permanecer en el mercado.

Léanos en un próximo artículo, mientras tanto, le invitamos a revisar uno previo: El Círculo que Genera Valor

Si necesita más ayuda búsquenos, somos su Aliado en los Negocios y Proyectos.

ventas@crea-empresarial.gt

Tel. (502) 3256-3483